상장회사 주주총회 준비 일정표(12월 결산사 기준)-절차 및 신고･보고내용 / 개최일 3.18, 3.24, 3.30

(코스피, 코스닥)상장회사 주주총회 준비 일정표(12월 결산사 기준)

- 절차 및 신고･보고내용 및 일정

 

순서	절차 및 신고･보고내용	대상처	비 고	총회 개최일
				(22.3.18)	(22.3.24)	(22.3.30)
1	정기주주총회를 위한 기준일 설정등 이사회 결의		※ 정관에 규정이 없는 경우
2	기준일 설정 신고	거래소	지체없이 ※ 정관에 기준일등 규정 없는 경우 기준일로부터 2주전
3	기준일 공고	주 주	기준일로부터 2주전 ※ 정관에 기준일등 규정 없는 경우	12. 16	12. 16	12. 16
4	주식배당 신고	거래소	이사회 결의일 당일공시 (사업연도말 10일전까지)	12. 21	12. 21	12. 21
5	재무제표 및 영업보고서 작성
6	결산실적 공시 사전예고 안내공시	거래소	결산실적 공시 3일전
7	결산이사회(재무제표 및 영업보고서 승인)			2. 3	2. 9	2. 15
8	외부감사전 회사작성 재무제표 제출	증선위	감사인에게 재무제표를 제출하는 때 (정기총회일의 6주전[연결재무제표 4주전]까지)
9	감사의뢰	감 사 감사인	정기총회일의 6주전까지	2. 3	2. 9	2. 15
10	결산실적 공정공시 ※ 결산상 매출액, 영업손익, 법인세비용차감전 계속사업손익, 당기순손익 예측치	거래소	내부결산일 당일	2. 3	2. 9	2. 15
11	손익구조 변경공시 ※ 직전년도 대비 매출액(연결), 영업손익(연결) 또는 당기순손익(연결) 30%(대규모법인은15%)이상 변경, 자본금(연결)의 50% 이상 잠식, 매출액(연결･별도) 50억원 미만시	거래소	내부결산일 당일	2. 3	2. 9	2. 15
12	주식분포상황표 제출	거래소	사업보고서 제출일 2주전까지	2. 23	2. 28	3. 7
13	전자투표 요청	예탁원	정기총회일의 3주전까지 ※ 필요시	2. 24	3. 2	3. 8
14	주주총회 소집을 위한 이사회		일시, 장소, 안건 등
15	주주총회 소집결의 공시	거래소	이사회 결의일 당일
16	현금·현물배당 결정신고	거래소	배당결의일 당일
17	주주총회 소집통지(공고) ※ 경영참고사항등 통지, 공고 또는 홈페이지및 본･지점 등 비치	주 주 금융위 거래소	정기총회일의 2주전, 대행기관 협의	3. 3	3. 8	3. 15
18	주주총회 집중일 개최사유 신고 ※ 주총 예상 집중일 개최시,	거래소	주주총회 소집통지서 발송시(소집공고 포함)	3. 3	3. 8	3. 15
19	참고서류 공시 (의결권대리행사 권유시)	금융위	참고서류 공시 후 2영업일 이후 권유 가능
20	감사보고서 수령	이사회	정기총회일의 1주전	3. 10	3. 16	3. 22
21	감사보고서 공시	거래소	감사인의 감사보고서 수령 당일까지
22	사업보고서 제출	금융위	사업년도 종료후 90일이내	3. 10	3. 16	3. 22
23	사업보고서 및 감사보고서 홈페이지 게재	금융위	정기총회일의 1주전 (소집·통지에 미첨부시)	3. 10	3. 16	3. 22
24	재무제표, 영업보고서 및 감사보고서 비치･공시	주 주 채권자	정기총회일의 1주전부터 본점 5년, 지점 3년간	3. 10	3. 16	3. 22
25	주주총회 개최 및 의사록 작성			3. 18	3. 24	3. 30
26	주주총회 결과공시	거래소	주주총회일 당일	3. 18	3. 24	3. 30
27	사외이사(감사위원회위원인 사외이사 포함) 선･해임 중도퇴임 신고	금융위	사유발생일 익일까지
28	대차대조표(재무상태표) 공고	신문사 회사홈페이지	지체없이 (회사의 공고방법에 따라)
29	주주총회결과 등기	법 원	총회일로부터 본점 2주 이내, 지점 3주이내
30	배당금 및 소득세 등 계산	대행사
31	업종 심사자료 제출	거래소	사업년도 종료후 90일 시점에 맞추어 제출
32	배당금 지급통지 및 지급 (주식배당신주 교부)	주 주	주총(또는 이사회) 결의후 1월이내 (배당결의시 지급시기를 달리 정한 경우에는 그 시기)

※ 1. 12월 결산 상장회사가 2022. 3월에 정기주주총회를 개최하는 것을 기준으로 함.

2. 절차 중 주주총회일로부터 역산한 기한 등이 공휴일이나 대통령 선거일에 해당될 경우 그 전날로 기간 계산을 해야 함(서울북부지방법원 2007. 2. 28.자 2007카합215 결정). 예를 들어 주주총회 2주전의 소집공고일이 대통령 선거일(공휴일)인 3.9이라면 그 전날인 3.8로 시한을 정함.

3. 상기 시한은 법정일수를 기준으로 하였으므로 실제 업무처리시에는 보다 여유 있게 준비하여야 함.

 

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